金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两(liǎng)案(àn)的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存(cún)储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚(fá)，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事责(zé)任(rèn)是(shì)资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体式追(zhuī)责的重要一环(huán)，也是提高资本市场违法违(wéi)规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步(bù)畅通投(tóu)资(zī)者(zhě)权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将按(àn)照过责(zé)相当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益，目(mù)前在(zài)投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民(mín)事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一(yī)系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海(辨别方向的办法有哪些大自然二年级 怎样在野外辨别方向hǎi)金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉(sù)讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其(qí)他(tā)中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最(zuì)终(zhōng)计算(suàn)的适格(gé)投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程序直接(jiē)获赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查(chá)期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违(wéi)法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定，依(yī)法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下辨别方向的办法有哪些大自然二年级 怎样在野外辨别方向一(yī)步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北(běi)京(jīng)市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致(zhì)同会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益(yì)律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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